حاسبة ضريبة القيمة المضافة VAT — السعودية، الإمارات، عمان، مصر

عن ضريبة القيمة المضافة (VAT)

ضريبة القيمة المضافة (Value Added Tax - VAT) هي ضريبة استهلاك تُفرض على معظم السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل البيع. يدفعها المستهلك النهائي، لكن الشركات هي التي تُحصّلها وتُورّدها للجهة الحكومية المختصّة. اعتمدت معظم الدول العربية نظام VAT خلال السنوات الأخيرة كمصدر دخل غير نفطي، وتطبيقه عمل على رفع الأسعار النهائية للمستهلكين بنسب تتراوح بين 5% و 20% حسب الدولة.

تساعدك أداتنا على حساب الضريبة بطريقتين: إضافة الضريبة إلى مبلغ صافٍ لمعرفة السعر النهائي للمستهلك، أو استخراج الضريبة من سعر شامل لمعرفة كم منه ضريبة وكم منه قيمة المنتج الفعلية. كل دولة عربية رئيسية مدرجة في القائمة بنسبتها الحالية.

نسب VAT في الدول العربية

الدولة	النسبة	سنة التطبيق	ملاحظات
السعودية 🇸🇦	15%	2018 (5%) → 2020 (15%)	رُفعت لتمويل الإصلاحات الاقتصادية
الإمارات 🇦🇪	5%	2018	ثابتة، إعفاءات محدودة
عُمان 🇴🇲	5%	2021	أحدث دول الخليج تطبيقاً
البحرين 🇧🇭	10%	2019 (5%) → 2022 (10%)	الأعلى في الخليج
مصر 🇪🇬	14%	2016	إعفاءات واسعة للسلع الأساسية
الأردن 🇯🇴	16%	قديم	تتفاوت لبعض السلع 4%-16%
المغرب 🇲🇦	20%	قديم	الأعلى عربياً
تونس 🇹🇳	19%	قديم	نسب مخفّضة 7% و 13% لبعض السلع
قطر، الكويت 🇶🇦🇰🇼	0% (مؤجّل)	—	التطبيق مُعلَّق حالياً

كيفية الاستخدام — خطوة بخطوة

أدخل المبلغ الذي تريد حساب الضريبة عليه
اختر الدولة من القائمة (النسبة تُضبط تلقائياً)، أو اختر "نسبة مخصّصة" لإدخال نسبة مختلفة
اختر نوع الحساب:
- إضافة الضريبة — إذا كان المبلغ المُدخل هو السعر قبل الضريبة
- استخراج الضريبة — إذا كان المبلغ يشمل الضريبة وتريد تفكيكه
اضغط "احسب" لرؤية: السعر قبل الضريبة، قيمة الضريبة، والإجمالي شامل الضريبة

المعادلات الرياضية

1. إضافة الضريبة لسعر صافٍ

السعر شامل الضريبة = السعر الصافي × (1 + النسبة / 100)

مثال: منتج بـ 1,000 ريال + ضريبة 15% = 1,000 × 1.15 = 1,150 ريال

2. استخراج الضريبة من سعر شامل

قيمة الضريبة = السعر الشامل × (النسبة / (100 + النسبة))

مثال: سعر شامل 1,150 ريال بنسبة 15%: 1,150 × 15/115 = 150 ريال ضريبة. الصافي: 1,000 ريال.

أمثلة عملية

مثال 1: متجر إلكتروني في السعودية — منتج سعره 500 ريال قبل الضريبة. السعر النهائي للزبون: 500 × 1.15 = 575 ريال. المتجر يحتفظ بـ 500 ويُورّد 75 ريال لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA).

مثال 2: فاتورة مطعم في الإمارات — الفاتورة 210 درهم شاملة الضريبة. لتفكيكها: قيمة الضريبة = 210 × 5/105 = 10 درهم. سعر الطعام قبل الضريبة = 200 درهم.

مثال 3: مقاول في عُمان — يقدّم عرضاً بـ 50,000 ريال عماني للخدمة. مع VAT 5%: العميل يدفع 52,500. المقاول يستلم 50,000 ويدفع 2,500 لجهاز الضرائب.

السلع والخدمات المعفاة أو بنسبة صفر

ليست كل السلع خاضعة للضريبة بالنسبة الكاملة. هناك ثلاث فئات:

خاضعة للنسبة العادية (15% في السعودية): معظم السلع والخدمات
بنسبة صفر (0%): الصادرات، الذهب الاستثماري، النقل الدولي. الشركة تستردّ ضريبة المدخلات
معفاة كلياً: الإيجارات السكنية، التعليم الأساسي، الخدمات الصحّية الحكومية، الخدمات المالية الإسلامية. الشركة لا تستردّ ضريبة المدخلات

متى يجب على الشركة التسجيل في VAT؟

السعودية: إلزامي إذا تجاوزت المبيعات السنوية 375,000 ريال. اختياري عند 187,500 ريال
الإمارات: إلزامي عند 375,000 درهم. اختياري عند 187,500 درهم
عُمان: إلزامي عند 38,500 ريال عماني
مصر: إلزامي عند 500,000 جنيه سنوياً

عدم التسجيل عند تجاوز الحدّ يعرّض الشركة لغرامات تصل لـ 50,000 ريال أو ضعف الضريبة المستحقّة (أيّهما أعلى).

أسئلة شائعة (FAQ)

ما هي نسبة VAT في كل دولة عربية؟

السعودية 15%، مصر 14%، الإمارات 5%، عُمان 5%، البحرين 10%، الأردن 16%، المغرب 20%، تونس 19%. النسب تتغيّر أحياناً بقرارات حكومية — السعودية مثلاً رفعتها من 5% إلى 15% في 2020. تابع التحديثات الرسمية من جهة الضرائب في بلدك.

كيف أحسب السعر شامل الضريبة؟

المعادلة: السعر الشامل = السعر قبل الضريبة × (1 + نسبة الضريبة). مثلاً 100 ريال بنسبة 15%: 100 × 1.15 = 115 ريال شامل الضريبة.

كيف أستخرج الضريبة من سعر شامل؟

المعادلة: الضريبة = السعر الشامل × (نسبة الضريبة / (100 + نسبة الضريبة)). مثلاً 115 ريال بنسبة 15%: 115 × 15/115 = 15 ريال ضريبة. هذه المعادلة ضرورية لأن قسمة 115 على 1.15 ثم طرحها يعطي نفس النتيجة، لكن المعادلة المباشرة أبسط.

هل كل المنتجات خاضعة للضريبة؟

لا. هناك سلع وخدمات معفاة أو بنسبة صفر مثل: التعليم الأساسي، الرعاية الصحية الحكومية، الأدوية الأساسية (في بعض الدول)، الإيجارات السكنية، والتصدير. القائمة تختلف من دولة لأخرى. مصر مثلاً تعفي معظم السلع الغذائية الأساسية، بينما السعودية تفرض الضريبة عليها.

كيف أعرف إن كان البائع مسجّلاً في VAT؟

يجب أن يكون الرقم الضريبي ظاهراً على الفاتورة. في السعودية يبدأ بـ 3 وطوله 15 رقماً. في الإمارات يُسمّى TRN (Tax Registration Number). تستطيع التحقّق من صحّته عبر:

السعودية: موقع ZATCA
الإمارات: الهيئة الاتحادية للضرائب
عُمان: جهاز الضرائب

إذا لم يُظهر الرقم على الفاتورة، الفاتورة غير قانونية ولا تُلزمك بدفع الضريبة المُدّعاة.

معلومات تقنية

تعتمد أداتنا على النسب المُعتمدة رسمياً حتى عام 2026. النسب قد تتغيّر بقرارات حكومية، لذلك نراجع الأرقام دورياً. للحالات المعقّدة (سلع مختلطة، فواتير متعدّدة العملات، صفقات دولية) يُنصح بمراجعة محاسب قانوني أو الجهة المختصّة في بلدك.

⚠️ هذه الأداة للاسترشاد فقط. للتعامل الرسمي مع الضرائب، استخدم برامج محاسبة معتمدة (مثل Zoho Books, QuickBooks) وراجع جهة الضرائب الرسمية في بلدك.

🧾 حاسبة ضريبة القيمة المضافة